香港MPF强积金 vs 内地社保"五险一金"

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在国内我们有“五险一金”， “五险”讲的是五种保险,包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险;“ 一金”指的是住房公积金。

而在香港，与之相类似的则是强积金。强积金（MPF）全称是强制性公积金（Mandatory Provident Fund Schemes），是香港政府在2000年12月1日正式实行的一项政策，除了小数个别人士获豁免外，强制18至65岁香港就业人口，都必须参加强积金计划，雇主及雇员双方共同供款成立基金，雇员要到65岁后或个别原因，可取得供款，以作退休之用。

一、投入的区别

香港强积金旨在促进香港金融市场的发展，减少老年人社保支出，多一份经济保障。该制度特点是：与就业相关、强制执行和私营属性。凡18至65岁香港就业人口都需强制缴纳一定费用，以此基金作为退休之用。在强积金制度下，每受托人均会提供一个或以上的强积金计划，而每个计划均设有多个不同的成分基金，供计划成员选择。法例规定，每个强积金计划须至少提供一个强积金保守基金。此外，为了配合计划成员的不同承受风险能力，市场上所有强积金计划均提供其他投资基金选择，由增长稳定的低风险基金，以至增长潜力较大的高风险基金不等。也就是说受托人可以选择不同的类型的基金计划。简单来说一般就是雇主选择公司，雇员选择具体计划。

月收入超过10000港币，开始缴纳MPF（强积金计划），雇主和员工各支付月工资的5%到MPF公司（由雇员资金选择）。比如，员工甲月工资调整为10000万港币，第二个月开始，开始，雇主拿出500元，员工甲拿出500元，加在一起为1000元，缴纳给MPF基金公司。一般来说是由雇主用支票支付基金公司的，比如用1000元支票（其中500元是雇主为你缴纳的MPF,另外500元为员工甲代缴的MPF），所以，员工甲的本月工资只获得9500港币

而在国内，“五险一金”有明确的划分和规则，可以提供多方面的保障，医疗、养老、购房等方面都有不同的政策。其中养老保险、医疗保险和失业保险，这三种险是由企业和个人共同缴纳的保费，工伤保险和生育保险完全是由企业承担的。个人不需要缴纳。这里要注意的是“五险”是法定的，而“一金”不是法定的。

二、回报的区别

香港的强积金实行后，被反映回报率不理想，甚至数年录得亏损，又被质疑行政费高、作为中介的金融机构成了最大得益者，强积金又令雇主从而省回遣散费、对现时的老人无助等负面评价。

更有团体质疑强积金十年来的投资表现，游行呼吁政府重视这一问题。近年来，有雇主拖欠供款，使雇员无法获得应有的社会保障；部分雇主为了减少支出，甚至强迫雇员更改合同形式，以“兼职”或“自由职业者”形式签约，从而不提供任何社会福利保障。因此，“取消强积金”的呼声越来越高。

而內地综合考虑多方面因素，坚持社会保证低水准、广覆盖的政策，一直不断完善社保体系。五险一金最后的回报也是各险有各自的特点：最实际的当属医疗保险，基本没用的要数失业保险，工伤保险用的也很少，养老保险则是是缴的越多，得到越多，生育保险亦并非女性专利，而住房公积金是五险一金中最大的支出。

三、总结

总地来说，香港强积金的最大特点是市场化。受托人可以自主选择不同的基金。而国内的“五险一金”则是有国家标准的。前者具有一定的风险性，所以会出现亏损等情况。而后者是相对稳定的投入，但是保持较低水平的回报，也有出现一些社保管理分散，而有些方面有重叠等问题。

无论是强积金还是五险一金，都有许多方面需要完善和提高，亦可相互借鉴，逐步解决社会保障问题。