境外投资备案需要的资料

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近年来随着我国经济快速发展，国内企业不断发展壮大积累下大量资本，于是一股境外投资热潮在国内悄然兴起。虽然境外投资很火热，但这并不意味着可以放任资本外流，因此国家对资本向境外流动进行了严格的管控，想要前往海外投资的企业则必须在政策指导下进行合法有序的操作、办理相应手续后才可对外进行投资，境外投资备案就是其中一个最常见的方式。

总体而言，中国企业走出去需要在三个部门履行审批手续：发改部门、商务部门、公司注册地银行。由这些部门对投资人及投资项目进行备案和审批，并由银行部门完成外币兑换和输出工作。

一、商务厅/部核准备案所需资料

商务部门对ODI备案和审批工作的重点，是对该境外项目的真实性和风险性进行评估，因此所需准备的资料也与这些工作有关。由于境外项目的主体可以是商业并购，也可能是新设公司，因此对这两种情况，需要准备略有不同的文件。

1. 新设境外公司

对新设立的境外公司投资，境内投资人需要准备《境外直接投资申请表》（该表中说明投资路径、终目的境外企业信息、投资规模、资金结构、项目情况等多项内容），境外投资目的公司章程、合同、协议等，相关董事会决议（或出资决议），经审计的财务报表（境内投资主体的审计报告），前期工作落实情况说明（包括尽职调查报告、可行性研究报告、投资资金来源情况说明、投资环境分析等），境外投资真实性承诺书。

2. 并购境外公司

对于并购境外公司的投资，境内投资人需要填写的《境外直接投资申请表》与新设境外企业须填写的申请表差异不大。其主要差别在于对并购目的公司的经营情况、资产情况和收购方案的说明上。同时，并购项目还需要递交《境外并购事项前期报告表》及相关材料，《境外并购事项前期报告表》的内容同样包括尽职调查、可行性研究报告、投资资金来源、投资环境分析等，并提供境外投资真实性承诺书。

二、发改委核准备案（国家或省级）所需资料

发改委对于ODI备案审核的工作重心放在境外项目本身上，其中包括风险程度、项目规模、项目真实性等信息分析，并进行全面评估。因此需要提交发改委的资料也更多的放在投资人及境外投资项目上。而投资人需要提供的资料包括：

1. 投资主体的营业执照

2. 投资主体新的财务报表（经审计）

3. 董事会决议或出资决议、项目尽职调查报告（需要有第三方咨询机构出具）

4. 自有资金证明

5. 投资项目设计的意向书或框架协议等法律文书

6. 境外投资真实性承诺书。

三、银行部门外汇审核所需资料

银行作为终放款部门，不但需要自行平衡外币的进出总量，还需要获得相关部门同意资金出境的批文（商务部和发改委出具的同意投资批文），才能继续办理ODI备案审核的银行部分工作。银行部门主要负责ODI备案审核的部门为外汇管理局，所需文件包括：

1. 《境外直接投资外汇登记业务申请表》

2. 外汇资金来源情况说明

3. 境内投资主体材料（营业执照及公司章程等）

4. 商务部核发的《境外企业投资证书》等文件原件

提交这些文件后，外管局也可能对大额资金出境情况进行复核，主要是对投资人进行约谈，对投资资金来源及境外项目真实性进行说明。

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